Introdução:
Entender a real situação econômica do negócio é essencial para uma boa tomada de decisão. Por isso, o balanço patrimonial e DRE são ferramentas indispensáveis para qualquer empresa que busca crescimento sustentável e uma gestão mais estratégica.
Neste artigo, você vai entender como o balanço patrimonial e DRE funcionam, quais informações fornecem e como esses relatórios contábeis orientam as estratégias financeiras da sua empresa.
1. O que são balanço patrimonial e DRE?
Ambos são demonstrativos contábeis obrigatórios para empresas, mas com funções diferentes:
Balanço Patrimonial
Apresenta o cenário patrimonial da empresa em um determinado período, revelando seus ativos (bens e direitos), passivos (obrigações) e patrimônio líquido. Ele responde à pergunta: quanto a empresa tem e quanto deve?
DRE – Demonstração do Resultado do Exercício
É um relatório que detalha as receitas, custos e despesas da empresa, evidenciando se houve lucro ou prejuízo no período. A DRE responde à pergunta: a empresa está lucrando ou não?
2. Como o balanço patrimonial e DRE orientam decisões estratégicas
O uso conjunto do balanço patrimonial e DRE fornece uma visão ampla e detalhada da situação financeira e operacional da empresa, possibilitando decisões mais assertivas. Veja como:
- Análise de rentabilidade: A DRE mostra o desempenho financeiro da empresa, indicando o quanto sobrou do faturamento após todas as despesas;
- Controle de endividamento: O balanço patrimonial evidencia o nível de obrigações e o equilíbrio com os ativos;
- Avaliação de investimentos: Ambos os relatórios ajudam a identificar se há recursos disponíveis ou necessidade de capital externo;
- Planejamento tributário: A correta apuração dos lucros permite uma gestão mais eficaz dos impostos devidos.
3. Indicadores financeiros extraídos do balanço patrimonial e DRE
Esses documentos permitem calcular indicadores essenciais, como:
- Liquidez corrente: capacidade de pagar dívidas de curto prazo;
- Margem líquida: percentual de lucro sobre a receita total;
- Retorno sobre o patrimônio (ROE): mede o retorno obtido sobre os recursos próprios da empresa.
Esses indicadores auxiliam na elaboração de metas e ajustes de rota no planejamento estratégico.
4. Quando usar o balanço patrimonial e DRE na tomada de decisões?
Esses relatórios devem ser analisados periodicamente — mensal, trimestral ou anualmente — e não apenas em obrigações fiscais. Utilizá-los como ferramentas de gestão permite:
- Identificar gargalos financeiros;
- Avaliar a viabilidade de novos projetos;
- Negociar melhor com fornecedores e instituições financeiras;
- Corrigir desvios orçamentários com agilidade.
Conclusão: Planeje melhor com a ajuda da Planner Accounting
Na Planner Accounting, sabemos que o balanço patrimonial e DRE não servem apenas para fins fiscais. Eles são ferramentas estratégicas para fortalecer o controle financeiro e impulsionar o crescimento do seu negócio. Atuamos com contabilidade consultiva, traduzindo números em ações e oportunidades reais.